Tax Accounting
Mehr als nur die Veröffentlichung von Steuerkennzahlen
Tax Accounting ist der zentrale Datenknoten in Konzernen
Trinity Tax liefert Unternehmensgruppen nicht nur Zahlen für die Veröffentlichung, sondern eine ganzheitliche Beratung für alle zentralen Compliance Prozesse, denn schlaue Datengenerierung startet bereits im Abschlussprozess.
Durch die langjährige Erfahrung bei der Erstellung von Konzernabschlüssen und Prüfung von u.a. DAX Konzernen, verfügen wir über absolutes Expertenwissen.
Unsere zentralen Leistungen
Tax Accounting Prozesse
- Ganzheitliche Prozessberatung unter Berücksichtigung der Compliance Prozesse, damit die Datenerhebung bereits im Abschluss das Fundament für alle weiteren Schritte legt
- Optimierung der steuerlichen Berichterstattung durch Nutzung der Wesentlichkeit
- Steuerliche Optimierung durch gezielte Herausarbeitung von steuerlichen Verbesserungsmöglichkeiten (z.B. Quellensteuer und Verlustnutzung)
Konzernabschluss nach HGB / IAS 12
- Erstellung und Unterstützung beim Erstellen von in- und ausländischen Steuerberechnungen
- Steuerliche Würdigung von Konsolidierungsbuchungen, sowie zentralen Anpassungen
- Aufstellung und Plausibilisierung der steuerlichen Kennzahlen im Konzernanhang
- Beratung und Berechnung von zentralen Datenpunkte wie Pillar 2
- Latente Steuern: Ermittlung und Bewertung nach HGB und IAS 12
Automatisierung & Digitalisierung
- Beratung von Unternehmensgruppen bei der Auswahl von Softwarelösungen unter Berücksichtigung der bereits vorhandenen IT-Infrastruktur und Prozesse
- Softwareentwicklung eigenständiger Lösungen bei SAP 4/HANA
- Weiterentwicklung von bestehenden Tools.
Häufig gefragt
Was versteht man unter dem Begriff Tax Accounting?
Tax Accounting (im Konzern) beinhaltet in der Regel mehrere Ebenen. Die erste Ebene ist die laufende und latente Steuerberechnung auf Legaleinheitsebene. Anschließend müssen die Konsolidierungseffekte sowie zentral erfasste Sachverhalte steuerlich gewürdigt werden. Als letzter Schritt kommt die Plausibilisierung der Daten und Darstellung im Konzernanhang.
Insbesondere bei großen Konzernstrukturen ist die große Herausforderungen den Überblick über alle wesentlichen Steuerdaten zu behalten und korrekt abzubilden.
Warum ist Tax Accounting für Konzerne wichtig?
Wir verstehen Tax Accounting nicht als einen eigenständigen Prozess von Konzernen. Tax Accounting ist vielmehr der jährliche Startschuss für die Daten- und Prozessgestaltung in Unternehmensgruppen und stellt das Fundament für alle Compliance Prozesse dar. Somit sollten im Jahresabschluss die Prozesse bereits die späteren Anforderungen der Steuererklärungspflichten berücksichtigen und mit vorbereiten.
Unserer Erfahrung nach sehen leider die meisten Unternehmensgruppen diesen Zusammenhang nicht und verursachen dadurch massiven Mehraufwand für die jeweilige Organisation.
Wie kann ich die effektive Steuerbelastung im Konzern beeinflussen?
Die effektive Steuerbelastung einer Unternehmensgruppe gibt Auskunft über die laufende und zukünftige Besteuerung. Die wesentlichen Treiber der Steuerquoten sind u.a. Wertberichtigungen von latenten Steuern, Steuerrisiken oder Quellensteuerbelastungen.
Eine erhöhte Steuerquote kann durch die Optimierung der Konzernstruktur und der Verrechnungspreise erzielt werden, da dadurch Gewinne und IC Transaktionen nicht unnötig doppelt oder grenzüberschreitend besteuert werden. Eine weitere Einflussmöglichkeit ist die Nutzung von Wahlrechten des jeweiligen Rechnungslegungsstandard, welche wir Ihnen gerne erklären und beratend zur Seite stehen.
Warum ist die steuerliche Überleitungsrechnung oft eine Herausforderung?
Viele Unternehmensgruppen legen bei der laufenden und latenten Steuerberechnung zu spät den Fokus auf die steuerliche Überleitungsrechnung. Die steuerliche Überleitungsrechnung ist das Herzstück des Tax Accountings und nur wer die steuerliche Überleitungsrechnung beherrscht und versteht, kennt und versteht seine Unternehmensgruppe. Jeder gute Wirtschaftsprüfer wird sofort nach der steuerlichen Überleitungsrechnung fragen oder hinterfragen. Wir unterstützen Sie bereits bei der Prozessgestaltung, damit die steuerliche Überleitungsrechnung auf jeder Ebene sofort und richtig zur Verfügung steht.